В качестве численных показателей рисков и безопасности функционирования коммерческих банков введены вероятности потерь, которые характеризуют принадлежность параметров, подлежащих контролю и управлению, например капитала, области опасных значений.
Рассмотрены методы и средства формирования управлений стратегическими, тактическими, оперативными рисками. При этом управления направлены не только на создание прибыли, но и на компенсацию потерь, обусловливающих соответствующие риски. Управления формируются как посредством надзора от внешних систем, так и посредством внутреннего контроля. Для реализации стратегического управления осуществляется прогнозирование контролируемых процессов.
В основу теории построения системы управления рисками положены средства идентификации рисков количественно и качественно, а также тех, которые не поддаются количественному описанию.
В современных условиях работы банковских систем часто их нестабильность связана с отставанием функциональных свойств систем банка от развивающихся методов и средств реализации банковских процессов. При этом реализуются факторы риска от внешней среды, которые обусловлены:
– стремительным развитием технологий, компьютеризации банковских процессов и развитием онлайновых форм расчетов, практически мгновенных, в любой точке земного шара;
– мощным ростом финансовых нововведений, обусловившим диверсификацию финансовых услуг, связанную с продвижением принципиально новых банковских продуктов;
– либерализацией движения капиталов, которая привела к усилению зависимости национальных банковских систем от внешних факторов риска.
Отметим, что либерализация банковской системы требует внедрения системы ее регулирования, надзора и контроля в сфере управления рисками банковской системы, так как допускает рискованное функционирование банков.
При надзоре и государственном контроле возможны ошибки, которые могут нарушить развитие банковской системы, систему мотивации, осложняя накопление капитала.
Два негативных фактора, порождающие риски банковских систем:
1) любое сопротивление различным формам контроля со стороны коммерческих банков может отрицательно повлиять на проведение государственной экономической политики;
2) принуждение банков к кредитованию политически целесообразных проектов может привести к финансированию политических ошибок, разорению банков.
Отметим роль коллектива банка в формировании факторов риска и ухудшения качества активов:
– плохой внутренний контроль;
– льготное кредитование лиц, от которых зависит в различной мере банк;
– злоупотребление служебным положением и служебной информацией;
– снижение делового и этико-правового потенциала.
Действующие в настоящее время директивные материалы Центрального Банка России трактуют банковские риски традиционно. В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [59] банковский риск определяется как «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.)». Это определение уязвимо с нескольких сторон: наиболее опасные риски банков возникают не внутри банка и его собственной среде, а внутри и в среде организаций и лиц, которые являются его клиентами; факторы рисков гораздо более многочисленны и разнородны, чем упомянуто в данном определении; возможность и вероятность – это очень разные понятия, различия между которыми существенны при изучении рисков. Однако для построения исходной системы управления рисками, совместимой с Базель-2, это определение следует учитывать.
Глава I. Риски коммерческих банков. Банковский капитал
Отметим, что все разработки, представленные в монографии, направлены не на вытеснение классического контроля и надзора за функционированием банка, его рисками и безопасностью, разработанного и представленного в системе Базель-2, а на их дополнение, их совершенствование и улучшение. Последнее достигается путем разработки теоретических основ анализа, прогнозирования и управления рисками коммерческих банков.
Теоретические основы включают: структурно-функциональный синтез и анализ коммерческого банка как динамической системы, обладающей безопасными и опасными значениями параметров состояния, которые подлежат контролю и ограничению по максимуму или по минимуму, либо по минимуму и максимуму.
В данной главе рассматривается первая часть решения задачи математического моделирования процессов оценки, прогнозирования и управления рисками на уровне структурно-функционального синтеза коммерческого банка как динамической системы, на которую воздействуют внутренние V(t) и внешние W(t) факторы риска, обусловливающие его потери.
Цель исследования:
– синтез функционально-параметрических свойств, при которых имеет место развитие банка;
– построение теоретических основ процедур минимизации банковских потерь.
1.1. Проблема управления рисками. Вводные положения
1.1.1. Система управления банком
Известно, что возможны два состояния банка: то состояние, когда банк наращивает свой капитал, и то, в котором он теряет свой капитал и разоряется. Таким образом, мы утверждаем, что банк – это динамическая система, которой свойственно безопасное состояние развития или стабильности, а также опасное состояние, когда его капитал уменьшается.
Наша задача – создание теоретических основ функционирования коммерческого банка как динамической системы, в том числе:
– метода расчета области безопасных или допустимых состояний (значений);
– синтез системы управления;
– анализ системы управления;
– структурный или параметрический синтез систем контроля;
– метод учета внешних и внутренних возмущающих факторов в системах управления и контроля.
Сформулируем необходимые и достаточные условия безопасного функционирования коммерческого банка как динамической системы.
I. Необходимые условия.
1. Любая функционирующая динамическая система направлена на достижение цели заданной Цз, т. е. динамическая система должна обеспечивать свое активное развитие посредством системы управления эффективностью функционирования.
2. Любая функционирующая динамическая система включает систему управления безопасностью, осуществляющую предотвращение опасного состояния или рисков, т. е. включает систему управления рисками.
3. Система управления рисками создается согласно принципу минимального риска [12].
4. Принцип минимального риска реализуется структурно-функциональным методом [9].
5. Структурно-функциональный метод предполагает создание подсистем целеполагания, целедостижения, целереализации, целеконтроля, реализующих систему с обратной связью, и их соединение.
II. Достаточные условия.
1. Функциональные свойства подсистем обеспечивают формирование управления по реализации цели.
2. Функциональные свойства подсистем обеспечивают контроль параметров, значения которых подлежат ограничению, а также осуществляют расчет области их допустимых или безопасных значений.
3. Ошибки подсистем контроля и управления в процессе их функционирования должны быть ограничены некоторыми расчетно-нормативными величинами.
4. Функциональные свойства подсистем обеспечивают формирование таких управлений, при которых предотвращается выход динамической системы по контролируемым параметрам в область опасных (критических) значений, т. е. ограничиваются риски динамических систем.
Таким образом, коммерческий банк в процессе функционирования реализует две цели:
– максимизацию прибыли;
– минимизацию потерь, рисков.
Эти две цели реализуются посредством единой структуры, которая содержит две взаимосвязанные системы управления:
– систему управления эффективностью;
– систему управления рисками.
Собственно структура банка содержит подсистемы, реализующие функции системы управления эффективностью и систему управления рисками.
Так, система управления эффективностью реализуется подсистемами: целеполагания, целедостижения, целереализации. Система управления рисками реализуется посредством внутренней подсистемы целеконтроля, а также внешними системами, в том числе: внешним надзором; социальной системой, формирующей имидж коммерческого банка; системой контроля фирмы-кредитора; системы прогнозирования контролируемого и ограничиваемого фактора.